近年來,隨著全球金融監(jiān)管的加強(qiáng),反洗錢成為國際社會共同關(guān)注的焦點(diǎn)。美國作為全球金融中心之一,對反洗錢法規(guī)的制定和執(zhí)行尤為嚴(yán)格。2024年1月1日,美國通過一項(xiàng)新的法案,要求小企業(yè)向美國財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交受益所有者信息(BOI)報(bào)告。這一新規(guī)對在美國注冊和運(yùn)營的公司,無論是本國還是外國企業(yè),都提出了新的合規(guī)要求??傊珺OI申報(bào)新規(guī)的出臺,是美國加強(qiáng)金融監(jiān)管、打擊洗錢和恐怖融...
近年來,隨著全球金融監(jiān)管的加強(qiáng),反洗錢成為國際社會共同關(guān)注的焦點(diǎn)。美國作為全球金融中心之一,對反洗錢法規(guī)的制定和執(zhí)行尤為嚴(yán)格。2024年1月1日,美國通過一項(xiàng)新的法案,要求小企業(yè)向美國財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交受益所有者信息(BOI)報(bào)告。這一新規(guī)對在美國注冊和運(yùn)營的公司,無論是本國還是外國企業(yè),都提出了新的合規(guī)要求。
總之,BOI申報(bào)新規(guī)的出臺,是美國加強(qiáng)金融監(jiān)管、打擊洗錢和恐怖融資活動的一部分。受益所有者信息的透明度,對于識別和追蹤非法資金流動至關(guān)重要。通過要求企業(yè)披露實(shí)際控制人和受益所有者的信息,監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠更有效地預(yù)防和打擊金融犯罪。
根據(jù)新法案,幾乎所有在美國注冊的公司都需要提交BOI報(bào)告。這包括但不限于C Corps、LLCs、LPs等公司實(shí)體,以及在外國設(shè)立但在美國開展業(yè)務(wù)的海外公司。這一規(guī)定幾乎覆蓋了所有在美國境內(nèi)開展業(yè)務(wù)的企業(yè)。
申報(bào)所需資料:
1、美國公司注冊證書;
2、在美公司地址(經(jīng)營地址或注冊地址);
3、美國EIN稅號;
4、受益人信息:擁有公司25%以上股份的所有股東個人的姓名、出生日期、現(xiàn)個人地址(無需地址證明)、美國個人SSN稅號(如有)、股東護(hù)照復(fù)印件或拍照。
盡管大多數(shù)企業(yè)都需要遵守BOI申報(bào)規(guī)定,但美國財(cái)政部也明確了23類可以免于提交BOI報(bào)告的企業(yè)實(shí)體。這些豁免對象主要是已經(jīng)受到重大聯(lián)邦或州監(jiān)管的實(shí)體,如政府機(jī)構(gòu)、證券公司、銀行等。這一豁免政策體現(xiàn)了對已有監(jiān)管體系的尊重和對企業(yè)合規(guī)成本的考慮。
BOI報(bào)告的提交時間根據(jù)公司的成立時間有所不同。申報(bào)時間詳情如下:
2024年之前注冊的美國公司,須在2025年1月1日之前申報(bào);
2024年1月1日至2025年1月1日之間注冊的美國公司,須在注冊90天內(nèi)申報(bào);
2025年之后注冊的美國公司,須在注冊30天內(nèi)申報(bào)。
如果報(bào)告中的信息發(fā)生變化,公司必須在變更發(fā)生之日起30天內(nèi)提交更新報(bào)告。
如果未能及時提交BOI報(bào)告,企業(yè)將面臨每天591美元的罰款,嚴(yán)重時還可能被判處最高兩年監(jiān)禁和最高1萬美元的罰款。這一嚴(yán)格的懲罰措施體現(xiàn)了美國政府對反洗錢法規(guī)的重視,也提醒企業(yè)必須嚴(yán)格遵守申報(bào)規(guī)定。
總之,BOI報(bào)告的引入對美國小企業(yè)來說是一項(xiàng)新的合規(guī)要求。企業(yè)需要了解并遵守這一規(guī)定,以避免可能的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。建議企業(yè)在申報(bào)過程中咨詢專業(yè)的國際稅務(wù)會計(jì)師,以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時性。
在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處
人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
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