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家族信托設(shè)立

家族信托是以個(gè)人作為委托人,以家庭財(cái)富的管理、傳承、保護(hù)為目的的信托,通過(guò)資產(chǎn)管理、投資組合等理財(cái)服務(wù)實(shí)現(xiàn)對(duì)家族資產(chǎn)負(fù)債的全面管理,提供財(cái)富轉(zhuǎn)移、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)策劃、婚姻財(cái)富管理、子女教育、家族治理、慈善事業(yè)等全方位的服務(wù),受益人一般為本家族成員。家族信托產(chǎn)品主要有以下三種:一是按照個(gè)性化程度的差異,可以劃分為高凈值客戶的個(gè)性化、私人定制化家族信托與高凈值客戶某一領(lǐng)域需求的標(biāo)準(zhǔn)化家族信托;二是按照...

家族信托的概念及產(chǎn)品分類

家族信托的概念及產(chǎn)品分類

 家族信托是以個(gè)人作為委托人,以家庭財(cái)富的管理、傳承、保護(hù)為目的的信托,通過(guò)資產(chǎn)管理、投資組合等理財(cái)服務(wù)實(shí)現(xiàn)對(duì)家族資產(chǎn)負(fù)債的全面管理,提供財(cái)富轉(zhuǎn)移、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)策劃、婚姻財(cái)富管理、子女教育、家族治理、慈善事業(yè)等全方位的服務(wù),受益人一般為本家族成員。

家族信托產(chǎn)品主要有以下三種:一是按照個(gè)性化程度的差異,可以劃分為高凈值客戶的個(gè)性化、私人定制化家族信托與高凈值客戶某一領(lǐng)域需求的標(biāo)準(zhǔn)化家族信托;二是按照信托財(cái)產(chǎn)類型劃分為資金信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、股權(quán)信托、藝術(shù)品信托及事務(wù)管理類信托;三是按照信托職能可以劃分為家族財(cái)富傳承信托、企業(yè)股權(quán)信托、子女教育及職業(yè)規(guī)劃信托、遺產(chǎn)信托和婚姻資產(chǎn)保全信托等。

家族信托的架構(gòu)

 家族信托除了委托人、受托人、受益人組成外,信托項(xiàng)下還會(huì)設(shè)立多層離岸控股公司(至少兩層),此外,家族信托還會(huì)設(shè)“保護(hù)人”、“監(jiān)察人”和“投資顧問(wèn)”等角色,家族信托的基本框架結(jié)構(gòu)如下:

 

 

家族信托中的關(guān)鍵要素

家族信托中的關(guān)鍵要素

 1.委托人:委托人是信托的創(chuàng)立者,可以是自然人也可以是法人。委托人提供財(cái)產(chǎn)、指定和監(jiān)督受托人管理和運(yùn)用財(cái)產(chǎn)。家族信托的委托人一般都是自然人。

 
2.受托人:受托人承擔(dān)管理、處理信托財(cái)產(chǎn)的責(zé)任。受托人根據(jù)信托合同為受益人的利益持有管理“信托資產(chǎn)”;具體包括,信托資產(chǎn)的管理、行政及分配。受托人必須對(duì)信托相關(guān)資料保密,履行盡責(zé)義務(wù),遵照相關(guān)法律,為受益人的最大利益和事。一般受托人都由獨(dú)立的信托公司擔(dān)當(dāng),在境外也可以是家族成員自己成立的私人信托公司。
 
3.受益人:由委托人指定,根據(jù)委托人意愿獲得相關(guān)資金或收益的分配。委托人在某些條件下,也可成為受益人。在家族信托中,受益人一般都是委托人的家族成員。
 
4.監(jiān)察人:為了使家族信托更好的按照委托人的意愿執(zhí)行,家族信托的委托人可以指定信得過(guò)的人作為家族信托的監(jiān)察人。監(jiān)察人被委托人賦予各種權(quán)利,如更改或監(jiān)管受益人等。監(jiān)察人可以是律師、會(huì)計(jì)師、第三方機(jī)構(gòu)等。
 
5.投資顧問(wèn):根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的類別,家族信托可以聘請(qǐng)不同的投資顧問(wèn)打理信托財(cái)產(chǎn),使信托財(cái)產(chǎn)保值贈(zèng)值。投資顧問(wèn)可以是銀行、資產(chǎn)管理公司等。
 
6.信托財(cái)產(chǎn)范疇:家族信托中可持有的財(cái)產(chǎn)沒(méi)有限制,只要該信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)能夠被轉(zhuǎn)移,可持有的資產(chǎn)可以是現(xiàn)金、金融資產(chǎn)、房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、基金、版權(quán)和專利等。但是由于目前中國(guó)法律的一些界定問(wèn)題以及缺乏全國(guó)范圍的房地產(chǎn)資產(chǎn)管理合作伙伴,不少金融機(jī)構(gòu)目前納入家族信托的資產(chǎn)還只限于金融資產(chǎn)。
 
7.家族信托設(shè)立地點(diǎn):家族信托設(shè)立的地點(diǎn)非常重要,可以設(shè)立在境內(nèi)也可以設(shè)立在境外,目前國(guó)內(nèi)家族信托由于信托財(cái)產(chǎn)登記制度的原因能接受的信托財(cái)產(chǎn)類別非常少,所以實(shí)際操作過(guò)程,一般都將家族信托設(shè)立在境外,比如全球著名的避稅圣地:開(kāi)曼群島、香港、英屬維爾京群島等。委托人必須先清楚設(shè)立地點(diǎn)的相關(guān)法律法規(guī)后,再選擇最符合自己利益的地點(diǎn)。

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