招股說明書的撰寫
公司應(yīng)該就其公開招股的全部情況匯總編寫《招股說明書》，以便向潛在股東全面說明情況，公眾股東能依據(jù)充分的資料做出判斷。《招股說明書》應(yīng)參照有關(guān)交易所的規(guī)定如實填寫。
(招股說明書》是全部工作中具有法律效力的一份重要文件。發(fā)行人、保薦人、顧問、會計師都應(yīng)對其中的部分或全部內(nèi)容承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
招股說明書重點包括以下內(nèi)容:
1.招股說明書概要導(dǎo)
2.公司基本情況;
3.公司在采購、生產(chǎn)、銷售、管理等運作各環(huán)竹可能面臨的風(fēng)險因素;
4.募集資金的投向;
5.利潤分配政策;
6.股份增加對每股資產(chǎn)的攤薄;
7.公司發(fā)行股份前后的股本結(jié)構(gòu);
R.財務(wù)數(shù)據(jù)摘要;
9.經(jīng)營情況的回顧與展望;
10.公司擁有的重要不動產(chǎn);
11.公司涉及的法律訴訟;
12.公司高層管理人員的簡歷和報酬;
13.發(fā)行股份后，新設(shè)公司的注冊;
14.股份發(fā)行的有關(guān)法律事宜;
15.財務(wù)報告及注冊會計師的報告;
16.其他。
公司的《招股說明書》包含了企業(yè)公開工作的全部內(nèi)容和結(jié)果，是最重要的一份法律文件。其中內(nèi)容不允許有任何似是而非或疏漏之處。如有謊報成分，公司、公司的領(lǐng)導(dǎo)人或董事要在說明書的有效時間內(nèi)為此承擔(dān)法律責(zé)任。
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