隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，越來越多的跨國公司進(jìn)入中國謀求發(fā)展，也有越來越多的國內(nèi)企業(yè)正在不斷的向海外進(jìn)行擴(kuò)張。伴隨著企業(yè)國際化的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的資金管理也越顯復(fù)雜化，從單一的國內(nèi)市場的資金管理逐步向區(qū)域性和海外性的資金管理發(fā)展。大部分的跨國公司正開始著眼于獲取全面具體的全球帳戶信息、提高對于企業(yè)全球資金的有效監(jiān)控和集中化管理以及匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制。

銀行帳戶的管理

跨國公司在全球不同的國家和地區(qū)擁有很多的子公司和辦事處，如何有效的對眾多、繁瑣的銀行帳戶進(jìn)行管理，如何管理好復(fù)雜的銀行的關(guān)系、如何確保全球資金的集中化管理，已經(jīng)成為了廣大的資金管理者所面臨的重大課題。

企業(yè)銀行帳戶的管理重點(diǎn)是在于對于銀行帳戶數(shù)量的控制以及銀行資金流轉(zhuǎn)的安全性、高效性。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡量減少合作銀行的數(shù)量，做到銀行帳戶的統(tǒng)一化管理。企業(yè)在選擇銀行的時(shí)候應(yīng)當(dāng)選擇網(wǎng)點(diǎn)多，覆蓋面廣的銀行進(jìn)行合作。通過簡化銀行帳戶可以幫助企業(yè)鞏固與合作銀行的關(guān)系，提高帳戶的利用率，提高帳戶管理的透明度。而且將資金集中于一個(gè)主要的帳戶中，有利于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。因?yàn)樵谕粋€(gè)銀行系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行帳戶的管理、數(shù)據(jù)的傳送相對來說便捷的多。在每日終了時(shí)，各個(gè)銀行帳戶可以很方便地將每天的帳戶情況匯總到該銀行，用于監(jiān)控帳戶的活動(dòng)及余額情況。

同時(shí)企業(yè)還可以在銀行帳戶中選擇“收付款一條線”的管理模式，將所需要支付的資金直接從企業(yè)收款的帳戶劃轉(zhuǎn)到付款帳戶對外進(jìn)行支付，一步到位，避免了人工操作和從中可能產(chǎn)生的一些風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金管理的效率和安全性。

資金的集中化管理

企業(yè)資金的集中化管理有助于將各個(gè)子公司暫時(shí)閑置的資金和分散的資金集中起來加以管理，提高資金的使用效率、降低財(cái)務(wù)成本，優(yōu)化資金管理體系。

目前在國內(nèi)的話企業(yè)本外幣現(xiàn)金池是企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中化管理最常用的手段。現(xiàn)金池是以總部的名義設(shè)立一個(gè)母帳戶，通過子公司向總部委托貸款的方式，每日定時(shí)統(tǒng)一上收各成員企業(yè)帳戶資金頭寸，將子公司資金上劃到母帳戶，進(jìn)行統(tǒng)一管理。日間，若子公司對外付款時(shí)賬戶余額不足，子公司可以賬戶透支的方式自主對外付款；日終，集團(tuán)總公司與銀行統(tǒng)一清算，以現(xiàn)金池資金或授信項(xiàng)下融資補(bǔ)足各成員企業(yè)透支金額。根據(jù)事先約定，在固定期間內(nèi)結(jié)算委托貸款利息，并通過銀行進(jìn)行利息劃撥。

通過資金的回籠，使得企業(yè)資金管理者能夠及時(shí)了解到各個(gè)子公司資金的運(yùn)營情況，強(qiáng)化資金管理。而且通過將原本分散的資金集中起來管理之后，可以投資在一些重點(diǎn)項(xiàng)目上，提高資金的使用率，避免投資分散所造成的額外費(fèi)用。